Reforma Tributária e Consultórios Médicos
A Reforma Tributária Chegou
Seu Consultório Médico no Simples Nacional está preparado para evitar um aumento na carga tributária?
A Grande Mudança: Do Sistema Atual para o IVA
A Reforma Tributária (EC nº 132/2023) simplifica o sistema fiscal, substituindo múltiplos tributos por um Imposto sobre Valor Agregado (IVA) Dual. Entenda a transformação:
ANTES (Sistema Atual)
- PIS
- COFINS
- IPI
- ISS (Municipal)
- ICMS (Estadual)
DEPOIS (Novo IVA Dual)
- CBS (Contribuição Federal) (Substitui PIS, COFINS, IPI)
- IBS (Imposto Estadual/Municipal) (Substitui ICMS e ISS)
O Desafio do Consultório Médico
Empresas no Simples Nacional terão uma escolha crítica: permanecer no regime simplificado atual ou migrar para o novo sistema IVA e aproveitar créditos fiscais.
O problema? O principal benefício do IVA são os créditos sobre compras de insumos e serviços. Consultórios médicos, por serem focados em serviços com alta despesa de folha de pagamento (que não gera crédito), podem ter poucos créditos para aproveitar.
Gráfico ilustrativo da composição de despesas de um consultório. A maior parte (Folha/Pró-labore) não gera créditos de IVA, diminuindo o benefício da migração.
A Decisão Errada Custa Caro
Optar pelo regime errado sem uma simulação detalhada pode resultar em um aumento significativo da carga tributária. A decisão de permanecer no Simples ou migrar para o IVA não é óbvia.
Uma análise financeira é fundamental para projetar os impactos anuais. Veja um exemplo de simulação onde optar pelo IVA seria mais custoso:
Simulação exemplificativa. Neste cenário, a migração para o IVA aumentaria a carga tributária, tornando o Simples Nacional a opção mais vantajosa.
Cronograma da Transição: O Tempo é Agora
A mudança não é imediata, mas o planejamento precisa começar já. A transição completa levará anos, e cada fase tem regras específicas.
2026: Início do Teste
Começa a cobrança do IVA (CBS e IBS) com alíquotas de teste (0,9% e 0,1%). O Simples Nacional não sofre alteração.
2027: Início da Migração
PIS e COFINS são extintos. A CBS entra em vigor plenamente. O IBS inicia sua transição. É aqui que a decisão do Simples Nacional se torna crucial.
2029 - 2032: Transição do IBS
O ISS e o ICMS são extintos gradualmente, enquanto o IBS tem sua alíquota aumentada ano a ano até substituir completamente os impostos antigos.
2033: Vigência Total
Todo o sistema antigo está extinto. O novo modelo de IVA (CBS e IBS) está plenamente em vigor para todos os regimes.
Não Espere a Dúvida Virar Prejuízo
A VS CONVERGENCIA CONTABIL LTDA está estruturada e pronta para guiar seu consultório nesta transição complexa.
Diagnóstico e Teste do IVA
Realizamos simulações financeiras detalhadas para projetar seu imposto no Simples vs. IVA, indicando com precisão o caminho mais econômico.
Planejamento de Transição
Estruturamos um plano de ação para os próximos anos (2026-2032), garantindo que sua empresa se adapte às novas regras sem surpresas fiscais.
Consultoria Contínua
Oferecemos suporte especializado para garantir que todas as novas obrigações fiscais sejam cumpridas corretamente, mantendo sua saúde fiscal.
